關(guān)于湛江市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

　　主任、各位副主任，秘書長，各位委員：

　　受市政府委托，現(xiàn)將2021年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告如下：

　　2021年全市各級審計機(jī)關(guān)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于審計工作的決策部署，在上級審計機(jī)關(guān)和市委審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞黨委、政府中心工作，依法忠實(shí)全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，扎實(shí)推進(jìn)審計全覆蓋。審計結(jié)果表明，在市委堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各縣（市、區(qū)）各部門堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，深入推進(jìn)“1+1+9”工作部署，認(rèn)真落實(shí)“四個定位”，扎實(shí)做好“四篇文章”，全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，努力克服疫情帶來的影響，推動我市各項事業(yè)取得新進(jìn)步。

　　——落實(shí)積極的財政政策更加有為。抓好稅收收入組織管理，努力挖潛增收，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)領(lǐng)域支出，繼續(xù)盤活各類存量資金資產(chǎn)，2021年全市一般公共預(yù)算收入同比增長16.4%。爭取新增債券資金161億元，同比增長25.8%，保障巴斯夫配套項目、湛江機(jī)場高速公路、綜合保稅區(qū)、學(xué)校、醫(yī)院等重點(diǎn)項目加快推進(jìn)。爭取財政直達(dá)資金131.02億元，同比增長163.26%，直接惠民2288.47萬人次、利企346家。

　　——保障重大項目落實(shí)更加有力。落實(shí)44.26億元加快推進(jìn)機(jī)場、航道、高速鐵路、公路的建設(shè)。堅持工業(yè)化、生態(tài)化、數(shù)字化深度融合發(fā)展，統(tǒng)籌43.27億元支持園區(qū)建設(shè)、支持企業(yè)技術(shù)改造；投入2.29億元支持“數(shù)字政府”建設(shè)及運(yùn)維，推動5G、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、數(shù)字創(chuàng)意等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　——基本民生保障力度繼續(xù)加大。2021年全市民生類支出454.29億元，同比增長2.1%，占全市一般公共預(yù)算支出的83%，其中：教育支出122.28億元，同比增長4.5%；社會保障和就業(yè)支出109.78億元，同比增長15.3%。全市籌集疫情防控資金14.83億元，做好疫情防控重點(diǎn)工作，打贏吳川疫情防控阻擊戰(zhàn)。

　　——審計查出問題整改成效持續(xù)加強(qiáng)。對上一年度審計查出的問題，相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位落實(shí)主體責(zé)任，按項逐條跟蹤落實(shí)整改。據(jù)統(tǒng)計，截至2022年6月底，2020年度審計工作報告反映的突出問題196個，已整改到位165個，整改完成率84.18%；整改問題金額100億元，制定或完善制度規(guī)范12項。

　　一、全口徑預(yù)算管理審計情況

　?。ㄒ唬┦屑夘A(yù)算管理及決算草案審計。

　　審計了市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案，2021年，全市一般公共預(yù)算收入總計808.82億元、支出總計754.22億元；政府性基金收入總計400.55億元、支出總計369.17億元；國有資本經(jīng)營收入總計1.9億元、支出總計1.65億元；社會保險基金總收入337.9億元、總支出324.17億元。重點(diǎn)關(guān)注全口徑預(yù)算管理和決算草案編制情況、社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況、專項債券和直達(dá)資金管理使用情況等方面，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.預(yù)算編制不完整。市直6筆上級提前下達(dá)專項資金5678萬元未納入年初預(yù)算。市國資委未將正常運(yùn)作且有利潤的企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍。

　　2.預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。一是市直有10個代編預(yù)算項目8.52億元未在當(dāng)年9月底收回，教育文化發(fā)展類資金6.62億元年初預(yù)算未細(xì)化到部門。二是市直有14筆轉(zhuǎn)移支付資金3.72億元未在30天內(nèi)分解下達(dá)。三是市本級有23筆年初預(yù)算資金執(zhí)行率低于30%，涉及金額1.33億元。其中：市直12筆7283.21萬元、湛江經(jīng)開區(qū)11筆5990.9萬元。四是湛江經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算超收收入2.05億元用于支出未經(jīng)法定程序調(diào)整、政府性基金超收收入3.29億元未按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排使用。五是湛江經(jīng)開區(qū)應(yīng)付專項債券利息未在預(yù)算中足額安排，涉及金額8145.49萬元。六是市國資公司未按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，2021年少計收入148.10萬元。

　　3.非稅收入征繳不及時。市直非稅收入1237.43萬元未上繳國庫。

　　4.社?；鸸芾聿煌晟啤Ｓ?/span>13407名符合財政資助的困難群眾未參加醫(yī)療保險；未按規(guī)定退還769名困難群眾已自行繳交的醫(yī)保費(fèi)用21.53萬元。

　　5.專項債券管理不規(guī)范。一是2個縣（市、區(qū)）未建立相關(guān)部門協(xié)商確定債券項目入庫的協(xié)調(diào)工作機(jī)制。二是市本級和6個縣（市、區(qū)）36個項目截至2022年2月28日資金使用率低于30%，涉及金額28.53億元。三是1個工程項目已竣工驗收近500天仍未結(jié)算和投入使用，債券資金1.14億元未發(fā)揮效益。四是1個縣（市、區(qū)）的1個項目未按要求調(diào)整材料價格，1個項目不按材料實(shí)際價格編制預(yù)算，2個項目變更未辦理變更手續(xù)，涉及多計工程造價4066.99萬元。

　　6.直達(dá)資金管理不到位。一是市本級和4個縣（市、區(qū)）共33筆資金7.28億元未按規(guī)定30天內(nèi)分解下達(dá)。二是9個縣（市、區(qū)）資金2.41億元未及時使用。 三是2個縣（市、區(qū)）資金6493.89萬元撥付不及時。四是10個縣（市、區(qū)）向不符合條件的單位或個人發(fā)放資金222.93萬元；2個縣（市、區(qū)）未及時將補(bǔ)助資金38.10萬元發(fā)放到個人。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計。

　　對18個市直部門的預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計，并延伸審計18個二級預(yù)算單位，主要關(guān)注重點(diǎn)項目建設(shè)、行政事業(yè)性收費(fèi)、專項資金分配和支出等事項。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.預(yù)算績效管理任務(wù)未完成。8個單位未及時完成推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的工作任務(wù)。2個單位未及時建立全面實(shí)施預(yù)算績效管理機(jī)制。2個單位資金績效未達(dá)預(yù)期，涉及金額559萬元。

　　2.財政資金管理不到位。存在擴(kuò)大專項資金使用范圍、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金、坐支非稅收入、未及時督促追償墊付費(fèi)用、部分紀(jì)念品發(fā)放無完整簽領(lǐng)登記手續(xù)等問題，涉及7個單位866.45萬元。

　　3.非稅收入收繳不及時。2個單位未及時追收非稅收入122.11萬元。7個單位非稅收入13.34萬元未及時上繳財政。

　　4.政府采購不規(guī)范。存在違規(guī)購買服務(wù)、未在電子賣場進(jìn)行采購、設(shè)置不合理評標(biāo)要求等問題，涉及6個單位199.03萬元。

　　5.資產(chǎn)管理不到位。存在資產(chǎn)閑置、未經(jīng)主管部門審批就報廢損失資產(chǎn)等問題，涉及3個單位1995.66萬元。

　　（三）縣區(qū)財政管理審計。

　　組織對徐聞縣、麻章區(qū)2021年度財政管理和收支情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注政府管財理財、預(yù)算編制、財政風(fēng)險防范等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.有9個已批復(fù)立項項目沒有落實(shí)財力保障，涉及金額1.16億元。16筆資金預(yù)算編制未細(xì)化到具體單位和項目，涉及金額4825萬元。13個項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%，涉及金額1441.31萬元。

　　2.非稅收入5973.82萬元未按規(guī)定上繳國庫。

　　3.擠占上級補(bǔ)助專項資金5.28億元、上級專項資金1998.85萬元未按規(guī)定30天內(nèi)分解下達(dá)。

　　4.重點(diǎn)保障人群補(bǔ)貼1235.64萬元未及時發(fā)放。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險費(fèi)和職業(yè)年金未足額繳納，涉及金額261.08萬元。

　　二、重大政策跟蹤審計情況

　?。ㄒ唬﹥?yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)情況審計。

　　組織對2021年市級優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注營商環(huán)境政策任務(wù)的完成情況和工作取得的成效等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.推動任務(wù)落實(shí)不力。工程竣工仍然執(zhí)行單項驗收，未按要求推行聯(lián)合驗收。

　　2.審批再造未落實(shí)到位。12369宗審批未在規(guī)定時限內(nèi)辦結(jié)。工程建設(shè)審批全流程網(wǎng)辦推行不規(guī)范，影響審批效率。28個公證事項未實(shí)現(xiàn)“即時出證”。

　　3.政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)建設(shè)不完善。1個單位監(jiān)管執(zhí)法終端基層監(jiān)督一線部分移動查詢功能無法實(shí)現(xiàn)；制定方案不科學(xué)，2個系統(tǒng)部分功能暫未實(shí)現(xiàn)。

　?。ǘ┓€(wěn)投資及加強(qiáng)招商引資工作落實(shí)情況審計。

　　組織對市級穩(wěn)投資及加強(qiáng)招商引資工作落實(shí)情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注穩(wěn)投資重大建設(shè)項目開展情況、招商引資任務(wù)落實(shí)情況和完成質(zhì)量等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.穩(wěn)投資部分工作推進(jìn)緩慢。14個市直牽頭單位172個重點(diǎn)項目進(jìn)展緩慢，未完成年度投資計劃。5個市直單位主管的5個行業(yè)未完成固定資產(chǎn)投資任務(wù)目標(biāo)的年度計劃增長率。

　　2.招商引資落實(shí)不到位。2021年5月市政府要求組建市招商公司，但目前還沒完成組建工作。14個單位74個項目到位資金22.1億元、2個縣區(qū)3個項目簽約金額3.73億元、6個單位14條招商線索認(rèn)定依據(jù)不足。12個單位未完成市政府下達(dá)的招商線索數(shù)量或招商項目到位資金任務(wù)。

　　（三）鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況審計。

　　省審計廳統(tǒng)一組織對我市2021年鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接政策措施落實(shí)情況跟蹤審計，抽查了廉江市、吳川市,重點(diǎn)關(guān)注扶貧資產(chǎn)管理、防止返貧動態(tài)監(jiān)測、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村管理、鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)管理等方面政策落實(shí)情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.扶貧資產(chǎn)管理方面。1個縣（市、區(qū)）143個扶貧資產(chǎn)4825.1萬元未確權(quán)登記。2個縣（市、區(qū)） 3個項目到期后本金及收益270.17萬元未能按時收回。1個縣（市、區(qū)）10個鎮(zhèn)收回的本金4413萬元閑置。

　　2.防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶方面。5個縣（市、區(qū)）符合條件的69人未納入防止返貧動態(tài)監(jiān)測范圍。9個縣（市、區(qū)）未將257名重病重殘人員納入低保；未將342名殘疾人納入生活和護(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放范圍。

　　3.駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村方面。7個縣（市、區(qū)）143個駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊未參與鎮(zhèn)域鄉(xiāng)村振興規(guī)劃編制、未制定年度幫扶計劃或未建立項目庫。7個縣（市、區(qū)）未落實(shí)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村配套財政資金2841萬元。

　　4.農(nóng)村集中供水及村衛(wèi)生站建設(shè)方面。一是2個鎮(zhèn)水廠供水能力不足，部分鎮(zhèn)村供水點(diǎn)水質(zhì)檢測未能全覆蓋。二是1065個已建成的公建衛(wèi)生站未落實(shí)用地手續(xù)；26個公建衛(wèi)生站建成未辦理確權(quán)登記；703個公建衛(wèi)生站未聯(lián)網(wǎng)納入當(dāng)?shù)蒯t(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；334個公建衛(wèi)生站未足額配備38種基本設(shè)備；19個公建衛(wèi)生站未動工建設(shè)或建成未及時投入使用。

　　（四）糧食安全跟蹤審計。

　　組織對市級2019年至2021年6月糧食安全相關(guān)政策措施落實(shí)和資金管理使用情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)抽查雷州市，主要關(guān)注糧食儲備情況、糧食市場監(jiān)控及應(yīng)急保障體系建設(shè)情況等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.糧食儲備方面。市本級未建成10萬噸中心糧庫。

　　2.糧食應(yīng)急體系建設(shè)方面。雷州市未實(shí)現(xiàn)應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)鎮(zhèn)街全覆蓋，有1個鎮(zhèn)尚未設(shè)立糧食應(yīng)急供應(yīng)點(diǎn)。

　　3.耕地利用管理方面。雷州市4.45萬畝耕地撂荒、2881.88畝永久基本農(nóng)田非農(nóng)化、5507.18畝耕地非糧化。

　　4.財政資金管理使用方面。雷州市未及時發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼48.41萬元和2013-2021年歷年縣級儲備糧補(bǔ)貼1055.15萬元；違規(guī)發(fā)放不符合補(bǔ)助條件的709戶農(nóng)戶耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼208.9萬元；閑置中央產(chǎn)糧大縣獎勵資金1年以上，涉及10萬元。

　　（五）城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況審計。

　　組織對城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注養(yǎng)老服務(wù)、居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理服務(wù)等方面政策落實(shí)情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.養(yǎng)老服務(wù)政策制定不完善。6個縣（市、區(qū)）存在養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)未納入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展整體規(guī)劃、未制定養(yǎng)老服務(wù)專項規(guī)劃和年度計劃、未建立養(yǎng)老服務(wù)工作（協(xié)調(diào)）機(jī)制、未建立養(yǎng)老服務(wù)責(zé)任追究制度等問題。

　　2.居家社區(qū)養(yǎng)老政策落實(shí)不到位。一是5個縣（市、區(qū)）存在未建立居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)指導(dǎo)工作機(jī)制、居家養(yǎng)老服務(wù)工作管理制度、安全責(zé)任和意外事件應(yīng)急處理機(jī)制等問題。二是5個縣（市、區(qū)）未建成縣級社區(qū)居家養(yǎng)老綜合服務(wù)示范中心。三是市區(qū)26處配套社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)用房產(chǎn)權(quán)未登記在所在地鎮(zhèn)政府（街道辦）名下。

　　3.養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理服務(wù)不完善。20所公建民營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、12所公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)存在未安裝呼叫裝置及監(jiān)控設(shè)施等情況。15所公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未建立入院評估制度。5所公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的食堂未提供助餐服務(wù)等。

　　（六）電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理情況審計。

　　組織對全市電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理政策落實(shí)情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注電子警察規(guī)劃建設(shè)、設(shè)備管理、備案與運(yùn)維、處理處罰等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.市區(qū)和2個縣（市）有56套設(shè)備長期閑置。

　　2.市區(qū)10318起中型及以上貨車違規(guī)在限制通行時間內(nèi)在限制通行路段行駛的電子取證，因未按規(guī)定設(shè)置限行標(biāo)志指示牌，導(dǎo)致不能進(jìn)行處理處罰，造成資源浪費(fèi)。3個縣（市、區(qū)）10套測速類監(jiān)控設(shè)備未按規(guī)范要求設(shè)置測速預(yù)告標(biāo)志。

　　3.市區(qū)有126套固定式監(jiān)控設(shè)備備案信息不全、2套闖紅燈監(jiān)控設(shè)備備案信息沒有及時變更。  

　　4. 1個單位未按規(guī)定建立管理檔案、2個縣（市、區(qū)）未制定設(shè)備運(yùn)行維護(hù)制度、維護(hù)臺賬等。

　　5.市區(qū)和雷州市設(shè)備前端抓拍交通違法行為信息未實(shí)時上傳、市區(qū)有52個路口采集的違法行為數(shù)據(jù)可用率過低等。

　　三、重點(diǎn)項目和資金審計情況

　?。ㄒ唬├щy群眾救助補(bǔ)助資金審計。

　　省審計廳統(tǒng)一組織對全市2020年1月至2021年9月困難群眾救助補(bǔ)助資金分配管理使用情況及相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行審計,抽查吳川市、廉江市、雷州市。重點(diǎn)關(guān)注困難群眾救助補(bǔ)助資金籌集分配和使用、集中供養(yǎng)救助機(jī)構(gòu)職責(zé)履行等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.市直和3個縣（市、區(qū)）挪用救助資金用于支付編外人員工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用等日常支出費(fèi)用，涉及金額1067.28萬元。

　　2.因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)等原因，向2524名不符合條件人員發(fā)放或重復(fù)發(fā)放救助補(bǔ)助資金2145.62萬元。

　　3.2512名已參加醫(yī)療保險的低保特困人員應(yīng)享未享財政全額參保資助70.34萬元；4855名困難群眾應(yīng)享未享醫(yī)療救助待遇475.16萬元。

　?。ǘ﹪量臻g規(guī)劃保障重大項目情況跟蹤審計。

　　組織對市級國土空間規(guī)劃保障市重大項目情況進(jìn)行了審計。重點(diǎn)關(guān)注國土空間規(guī)劃編制、國土空間規(guī)劃保障重大項目、重點(diǎn)建設(shè)項目空間需求保障等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.國土空間規(guī)劃編制不完善。一是市國土空間基礎(chǔ)信息平臺建設(shè)工作滯后；未按要求細(xì)化制定湛江市村莊規(guī)劃全面優(yōu)化提升工作實(shí)施方案。二是2個區(qū)18個村莊規(guī)劃的建設(shè)用地規(guī)模突破土規(guī)確定的村莊建設(shè)用地規(guī)模，涉及面積2034.75畝。三是1個區(qū)17條行政村村莊規(guī)劃中未根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目相應(yīng)規(guī)劃設(shè)施農(nóng)用地或經(jīng)營性建設(shè)用地。

　　2.國土空間規(guī)劃保障重大項目力度不足。一是城鎮(zhèn)開發(fā)邊界試劃成果與市“十四五”規(guī)劃重大項目用地需求銜接不充分，25個項目的選址情況和用地需求無法明確是否已劃入城鎮(zhèn)開發(fā)邊界內(nèi)。二是19個項目預(yù)留的城鄉(xiāng)建設(shè)用地規(guī)模尚未編制使用方案，涉及面積1868.21畝。三是16宗儲備土地不符合土地利用總體規(guī)劃，涉及面積210.20畝。

　　3.重點(diǎn)建設(shè)項目的空間需求保障不到位。一是7個政府投資建設(shè)的公共利益類項目在取得立項批復(fù)一年后尚未完成6708.09畝用地報批工作；10個重點(diǎn)項目1599.87畝供地保障不到位。二是1個區(qū)存在4宗305畝的土地出讓合同未按規(guī)定約定產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、節(jié)能等指標(biāo)要求；2個項目1546.75畝建設(shè)用地未監(jiān)管產(chǎn)業(yè)指標(biāo)達(dá)標(biāo)情況和未將供地信息錄入系統(tǒng)造成未及時發(fā)現(xiàn)和查處閑置土地；將未完成征收手續(xù)的66.61畝集體土地出讓，導(dǎo)致項目用地長期達(dá)不到交地條件造成政府違約；違規(guī)免收土地出讓價款違約金139.41萬元的問題。

　　（三）東海島石化產(chǎn)業(yè)園區(qū)通港大道項目建設(shè)情況跟蹤審計。

　　組織對東海島石化產(chǎn)業(yè)園區(qū)通港大道項目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計，重點(diǎn)關(guān)注工程履行基本建設(shè)程序、工程招標(biāo)和采購、工程質(zhì)量、進(jìn)度和造價控制等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.工程質(zhì)量檢測技術(shù)服務(wù)項目未經(jīng)政府采購直接指定服務(wù)提供方。

　　2.工程監(jiān)管缺失。部分路基回填土未經(jīng)試驗；路基級配碎石墊層用料不符合設(shè)計要求；建設(shè)方未對各工序辦理驗收手續(xù)；未確定監(jiān)理單位先行開工，部分工程無監(jiān)理。

　　3.監(jiān)理單位工程量計算不準(zhǔn)確，多付工程進(jìn)度款51.62萬元。

　　四、國有資產(chǎn)審計情況

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)審計。

　　組織對市直79個部門及所屬單位的經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營性國有資產(chǎn)的使用管理情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:

　　1.資產(chǎn)賬實(shí)不符。119個單位少列土地567宗2.93萬畝，125個單位少列房產(chǎn)1000宗51.98萬㎡。6個單位虛增6宗土地340.48畝，74個單位虛增370宗房產(chǎn)24.75萬㎡。

　　2.資產(chǎn)閑置，涉及28個單位106宗1.26萬畝土地和91個單位536宗13.55萬㎡房產(chǎn)。

　　3.違規(guī)無償出借資產(chǎn)，涉及4個單位12宗143.79畝土地和11個單位23宗9284.82㎡房屋。

　　（二）自然資源資產(chǎn)審計。

　　組織對徐聞縣西連鎮(zhèn)、吳川市長岐鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計，結(jié)合9個鎮(zhèn)（街）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點(diǎn)關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)完成情況、履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任等方面。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分農(nóng)用地保護(hù)不力。8個鎮(zhèn)棄耕拋荒耕地2.47萬畝，3個鎮(zhèn)2305.52畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”，7個鎮(zhèn)對519宗2541.05畝違法用地問題整治不力。

　　2.河長制落實(shí)不嚴(yán)。2個鎮(zhèn)巡河次數(shù)不達(dá)標(biāo)，2個鎮(zhèn)河面可見垃圾等漂浮物。

　　3.養(yǎng)殖場管理不規(guī)范。5個鎮(zhèn)存在違規(guī)在水源保護(hù)區(qū)養(yǎng)殖家畜、養(yǎng)殖池的養(yǎng)殖尾水未經(jīng)處理直接排放大海、461戶水產(chǎn)養(yǎng)殖場未辦理養(yǎng)殖證和361戶海上養(yǎng)殖場未辦理海域養(yǎng)殖證等問題。

　　4.資源管理不到位。2個鎮(zhèn)海域資源無序開發(fā)、自來水廠水質(zhì)檢測部分指標(biāo)超標(biāo)。

　　五、年度審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2021年7月以來，全市審計機(jī)關(guān)共發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)問題線索63起，移送紀(jì)委監(jiān)委46起、有關(guān)部門17起，涉及金額3.04億元。這些問題主要集中在以下三個方面：

　　（一）權(quán)力運(yùn)行違規(guī)問題較突出。共發(fā)現(xiàn)此類線索31起，涉及金額1.95億元。主要是涉嫌貪污受賄、違規(guī)收受利益，違規(guī)舉債，私立小金庫，國有資產(chǎn)流失等。

　?。ǘ┱少忂`規(guī)問題屢發(fā)生。共發(fā)現(xiàn)此類線索24起，涉及金額8501.83萬元。主要是違規(guī)招投標(biāo)、違規(guī)承攬工程，未執(zhí)行政府采購等。

　?。ㄈ┟裆I(lǐng)域侵害群眾利益問題依然存在。共發(fā)現(xiàn)此類線索8起，涉及金額2450.43萬元。主要是違規(guī)為掛靠人員參保、騙取養(yǎng)老待遇及社保費(fèi)用，違規(guī)發(fā)放臨時救助金等。

　　六、審計建議

　　以上問題產(chǎn)生的原因，有些是制度不健全、執(zhí)行不到位，也有些是部門間協(xié)同配合不力等，為此建議：

　?。ㄒ唬┨岣哓斦Y金效益和績效。強(qiáng)化非稅收入管理，加大催繳力度，堵塞征管漏洞，確保非稅收入應(yīng)收盡收。加大財政資金統(tǒng)籌整合力度，清理盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，統(tǒng)籌用于重大項目建設(shè)和民生等領(lǐng)域，切實(shí)發(fā)揮財政資金效益。強(qiáng)化預(yù)算績效管理，建立以減少存量資金、提高資金使用效益為重點(diǎn)的預(yù)算績效評價體系，將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，強(qiáng)化對績效結(jié)果的運(yùn)用和績效問責(zé)。

　?。ǘ┘訌?qiáng)政府投資項目建設(shè)管理。扎實(shí)做好項目策劃和項目前期工作，確保預(yù)算一旦批復(fù)或下達(dá)，項目就能實(shí)質(zhì)性啟動，資金就能實(shí)際使用。認(rèn)真落實(shí)項目管理責(zé)任，增強(qiáng)質(zhì)量意識和效益意識，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，保質(zhì)保量按期完成項目建設(shè)，提高政府投資績效。

　?。ㄈ┙y(tǒng)籌推進(jìn)重大政策落地見效。各部門單位要加強(qiáng)政策措施落實(shí)和項目推進(jìn)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化相互間的協(xié)同配合和信息共享，提高行政效能。落實(shí)主體責(zé)任，明確任務(wù)和職責(zé)分工，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評價，推動各項政策措施落地見效。盤活國有資產(chǎn)資源，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險。優(yōu)化整合政府資產(chǎn)資源，規(guī)范和落實(shí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度，加大公有房產(chǎn)物業(yè)集中管理力度，盡快理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系和資產(chǎn)權(quán)屬，提高資產(chǎn)使用效率。

　?。ㄋ模┞鋵?shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，打造宜居生態(tài)環(huán)境。積極推進(jìn)重點(diǎn)民生、環(huán)保項目建設(shè)，落實(shí)鄉(xiāng)村振興工作各項目標(biāo)任務(wù)，補(bǔ)齊短板，扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境提升和鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展；督促相關(guān)政府和職能部門切實(shí)加強(qiáng)環(huán)境綜合整治，保障生態(tài)文明建設(shè)方面資金投入，扎實(shí)推進(jìn)污染防治攻堅戰(zhàn)，增加人民群眾的獲得感和幸福感。

　　以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局已依法出具審計報告，對違反財政財務(wù)收支法規(guī)的，已依法下達(dá)審計決定，責(zé)令有關(guān)單位予以糾正；對重大違紀(jì)違法問題線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，已依法移送有關(guān)部門查處；對管理不規(guī)范的，已建議有關(guān)部門建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對涉及政策、制度和法規(guī)的重要問題，已建議結(jié)合相關(guān)改革統(tǒng)籌研究解決。審計指出問題后，有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將繼續(xù)督促責(zé)任單位認(rèn)真落實(shí)整改。