2014年，在市財政局，縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的關心支持和監(jiān)督指導下，縣財稅部門以黨的十八大精神為指導、深入落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞縣人大批準的預算收支目標，以“保運轉、保民生、保工資、保穩(wěn)定、促發(fā)展”為出發(fā)點和著力點，厲行節(jié)約，深化改革，強化監(jiān)管，實現(xiàn)了保運轉、保工資等剛性需求和必保民生需求及全力支持建設性項目支出等發(fā)展類需求的目標，財政收支實現(xiàn)穩(wěn)中有增，有力地推動了社會事業(yè)的全面發(fā)展。
一、地方財政收支總概況
（一）來源于徐聞縣財政總收入情況
2014年，來源于徐聞縣財政總收入99344萬元，同比負增長2.46%。其中：中央庫收入（含公共財政預算收入和基金預算收入）累計完成16169萬元，同比負增長32.31%；省級庫收入累計完成13740萬元，同比負增長3.16%；地方庫收入累計完成69435萬元，同比增長8.88%。
（二）上劃中央、省的稅收情況
2014年，上劃中央稅收收入15967萬元，其中：增值稅4253萬元，負增長61.02%；消費稅3884萬元，負增長4.78 %；企業(yè)所得稅4438萬元，負增長20.47%；個人所得稅3167萬元，增長23.61%；上劃省稅收收入12818萬元，其中：營業(yè)稅9368萬元，增長37.22%；企業(yè)所得稅1860萬元，負增長20.48%；個人所得稅1056萬元，與增長23.65%；土地增值稅915萬元，負增長2.45%。
（三）財政收支平衡情況
2014年，公共財政預算收入40345萬元，上級補助收入217424萬元（其中：返還性收入5555萬元、一般性轉移支付收入126827萬元、專項轉移支付收入85042萬元），債券轉貸收入924萬元，上年結余收入57975萬元，收入總計316668萬元；全縣公共財政預算支出273430萬元，加上上解支出3456萬元，債券還本支出800萬元，總支出為277686萬元。收支相抵，年終結余38982萬元，其中：結轉下年支出38059萬元后，凈結余923萬元，實現(xiàn)收支平衡，略有結余。
（四）地方財政一般預算收支情況
2014年，全縣公共財政預算收入累計完成40345萬元，完成縣人大批準的調整年初預算39000萬元的103.45%，同比增收1368萬元，增長3.51%。
2014年，公共財政預算支出完成273430萬元，完成縣人大批準的年初預算198550萬元的137.71%，同比增支56473萬元，增長26.03%。
（五）政府性基金預算收支情況
全縣地方政府性基金收入29090萬元，同比增4295萬元，增長17.32%，完成年初預算54.73%。上級補助收入30668萬元、上年結余36706萬元，收入總計96464萬元；政府性基金本年支出45842萬元，比上年增加9694萬元，增長26.82%，完成年初預算的51.94%。支出總計45842萬元；收支相抵后，年終結余50622萬元結轉下年，收支平衡。
（六）預算外財政專戶資金收支情況
全縣預算外財政專戶資金收入2538萬元，上年結余827萬元，收入總計3365萬元；全縣預算外財政專戶資金支出2204萬元，支出總計2204萬元；年終結余1161萬元結轉下年，收支平衡。
二、稅收收入完成基本情況
(一)公共財政收支分析
（1）稅收收入減收因素多,公共財政收入增幅不大。
1、經(jīng)濟形勢低迷。今年我縣經(jīng)濟運行緩慢,與稅收相關性較大的工業(yè)總產值、增加值、企業(yè)利潤、固定資產投資、社會消費品零售總額、外貿進出口總值等各項主要經(jīng)濟指標大部分下降，整體經(jīng)濟環(huán)境低迷。
2、遭受臺風侵襲。超強臺風“威馬遜”、“海鷗”對全縣經(jīng)濟社會環(huán)境造成重創(chuàng)，造成的直接經(jīng)濟損失129.2億元，估算稅收減收3000萬元。
2、減收政策疊加。南山港粵海鐵路“營改增”，營業(yè)稅同比減收579萬元；從2014年1月起2年內，堤圍防護費征收標準下調20%，堤圍費同比減收304萬元；6月起通信業(yè)“營改增”，營業(yè)稅同比減收450萬元；10月起實施新的個體工商戶稅收核定方法，每月減少稅收70萬元；暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的出臺，影響小型企業(yè)增值稅減收80萬元；自2014年7月1日起，簡并和統(tǒng)一增值稅征收率，將現(xiàn)行6%和4%的增值稅征收率統(tǒng)一調整為3%，影響增值稅減收21萬元。
3、水上運輸企業(yè)利潤大幅度下降。水上交通運輸業(yè)的企業(yè)所得稅一直是我縣地方稅最穩(wěn)定增長的主體稅源，而2014年企業(yè)所得稅同比減收2123萬元，下降33.26%。主要原因是我縣海安港水上運輸企業(yè)與海南方企業(yè)一直糾紛不斷，造成運輸時間超長和有相當部分船空船回航的雙輸局面；其次，兩次超強臺風侵襲造成水上運輸企業(yè)損失慘重，致使企業(yè)利潤大幅下滑。
4、規(guī)劃上馬的重點項目未能如期動工。年初縣政府規(guī)劃上馬的重點項目，但最能實現(xiàn)稅收效能的項目，比如北港高速、環(huán)半島公路、填海項目等，進度都不甚理想，未能在2014年實現(xiàn)稅收。大型建設項目的減少直接導致建安稅源的缺乏，導致稅收減收。
5、土地交易的量與價齊齊下跌。受房地產高潮退減影響，土地交易成交額大幅萎縮，木蘭大道第五次、第六次土地出讓的成交率不足四成，縣國土局土地轉讓、出讓的業(yè)務多次出現(xiàn)流拍，縣土地儲備中心的土地儲備業(yè)務也大幅減少，致使耕地占用稅同比減收932萬元、契稅減收185萬元。
6、不可比增收因素消失。一是湛江阿翔食品有限公司，由于企業(yè)三分之二業(yè)務量從2013年8月份起移到東莞分廠生產，今年稅收減收1168萬元；二是徐聞宇城塑膠制品有限公司上年入庫增值稅56萬元，今年同期沒有這部分收入,減收56萬元。
（2）非稅占比過高，收入質量有待提高。
由于稅收收入減收，公共財政預算收入增長主要是靠非稅收入拉動，非稅收入完成19530萬元，占公共財政預算收入48.41%，導致公共財政預算收入結構不甚理想。
（3）優(yōu)化支出結構，民生保障能力持續(xù)提高。
2014年，全縣公共財政預算支出273430萬元，完成年初預算安排198550萬元的137.71%，比上年增長了26.03 %。財政支出傾力于民生，全力保障各項重點支出。其中：教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務、農林水事務、交通運輸、住房保障支出、糧油物資等事務支出等十一類民生支出達217671萬元，比去年同期增長 25.41%，占公共財政預算支出273430萬元79.60%。
(二)地稅部門收入情況。
2014年，地稅部門收入14799萬元，同比負增長6.09%。稅收收入增減主要因素分析：
（1）主要增收因素
1、強化稅收征管和綜合治稅推動管理型增收。2014年，全縣地稅系統(tǒng)迎難而上，采取一系列高強度、超常規(guī)措施，加強征管力度，挖掘增長潛力，堅持依法征稅，優(yōu)化納稅服務，確保了組織收入任務的完成和稅收優(yōu)惠政策的落實：一是年初便研究制訂《2014年稅收征管工作方案》，使組織收入工作做到早計劃、早落實。全年注重加強組織領導力度、突出抓好重點稅源、大力清繳欠稅、打擊涉稅違法行為、規(guī)范社保費征管，全員行動、多管齊下，強征管、挖潛力，全力做到應收盡收；二是推行“便民辦稅春風行動”，認真落實稅收優(yōu)惠政策，切實減輕納稅人負擔，發(fā)揮稅收職能作用支持災后復產工作，營造幫扶的發(fā)展環(huán)境；三是積極爭取上級部門的大力支持，地方黨政領導多次到我局調研督導、加溫鼓勁，市局下調了全年稅收任務指標，一定程度上化解了執(zhí)法風險，提高了稅收質量；四是成立12個促收工作小組，經(jīng)過三個月的全力挖潛，所得稅組查補企業(yè)所得稅186萬元、土地房產稅組查補稅收184萬元、稽查局通過自查方式查補稅收407萬元。
2、個人所得稅收入保持平穩(wěn)增長。2014年，個人所得稅收入5278萬元，同比增收1009萬元，增長23.64%，增量居各稅種之首。主要原因：一是我縣地稅部門繼續(xù)加強對個人所得稅的宣傳力度，強化對納稅大戶、盈利大戶的稅源監(jiān)控，夯實個人所得稅的源泉扣繳制度；二是我縣各企事業(yè)單位經(jīng)濟效益提高、部分重點企業(yè)利潤回升，職工工薪發(fā)放增多，推動“工資、薪金所得”總量同比上升25.29%。
3、金融保險業(yè)稅收收入大幅增長。2014年，金融保險業(yè)營業(yè)稅收入2244萬元，同比增收653萬元，增長41.04。主要原因：一是2013年根據(jù)財政部、國家稅務總局發(fā)布的免征營業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險產品名單，對符合條件的企業(yè)退營業(yè)稅約70萬元，從而拉低了2014年的基數(shù)；二是銀行業(yè)貸款規(guī)模的小幅擴大、一手房貸款利率上浮等，使銀行利息收入上升，帶動了稅收增長。
（2）主要減收因素
1、經(jīng)濟形勢低迷。據(jù)縣統(tǒng)計局有關數(shù)據(jù)反映，2014年1-9月，徐聞縣生產總值比2013年同期負增長1.4%，固定資產投資額同比負增長6.3%，是全市唯一一個經(jīng)濟指標負增長的縣（區(qū)），整體經(jīng)濟環(huán)境低迷。
2、遭受臺風侵襲。超強臺風“威馬遜”、“海鷗”對全縣經(jīng)濟社會環(huán)境造成重創(chuàng)，也給地方稅收帶來了嚴重的負面影響。經(jīng)測算統(tǒng)計，臺風災害造成我縣2014年地方稅收收入減收1000萬元以上，其負面影響將在2015年全面凸顯，預計我縣2015年地方稅收收入因此減收3000萬元。
3、減收政策疊加。南山港粵海鐵路“營改增”，營業(yè)稅同比減收579萬元；從2014年1月起2年內，堤圍防護費征收標準下調20%，堤圍費同比減收304萬元；6月起通信業(yè)“營改增”，營業(yè)稅同比減收450萬元；10月起實施新的個體工商戶稅收核定方法，地稅管轄的4300戶個體戶有3300戶在起征點線以下，每月減少稅收70萬元，2014年累計減少稅收210萬元。
4、水上運輸企業(yè)利潤大幅度下降。水上交通運輸業(yè)的企業(yè)所得稅一直是我縣地方稅最穩(wěn)定增長的主體稅源，而2014年企業(yè)所得稅同比減收2123萬元，下降33.26%。主要原因是我縣海安港水上運輸企業(yè)與海南方企業(yè)一直糾紛不斷，造成運輸時間超長和有相當部分船空船回航的雙輸局面；其次，兩次超強臺風侵襲造成水上運輸企業(yè)損失慘重，致使企業(yè)利潤大幅下滑。
5、規(guī)劃上馬的重點項目未能如期動工。年初縣政府規(guī)劃上馬的重點項目多達51個，計劃投資64億元，但最能實現(xiàn)稅收效能的項目，比如北港高速、環(huán)半島公路、填海項目等，進度都不甚理想，未能在2014年實現(xiàn)稅收。大型建設項目的減少直接導致建安稅源的缺乏，全年建筑安裝業(yè)稅收同比減收979萬元，下降20.1%。
6、土地交易的量與價齊齊下跌。受房地產高潮退減影響，土地交易成交額大幅萎縮，木蘭大道第五次、第六次土地出讓的成交率不足四成，縣國土局土地轉讓、出讓的業(yè)務多次出現(xiàn)流拍，縣土地儲備中心的土地儲備業(yè)務也大幅減少，致使耕地占用稅同比減收932萬元、契稅減收185萬元。
(三)國稅部門收入情況。
2014年，國稅部門實現(xiàn)收入6016萬元，負增長7.59%。稅收收入增減主要因素分析：
（1）主要增收因素
1、強化稅收征管和綜合治稅推動管理型增收。2014年，全縣地稅系統(tǒng)迎難而上，采取一系列高強度、超常規(guī)措施，加強征管力度，挖掘增長潛力，堅持依法征稅，優(yōu)化納稅服務，確保了組織收入任務的完成和稅收優(yōu)惠政策的落實：一是年初便研究制訂《2014年稅收征管工作方案》，使組織收入工作做到早計劃、早落實。全年注重加強組織領導力度、突出抓好重點稅源、大力清繳欠稅、打擊涉稅違法行為、規(guī)范社保費征管，全員行動、多管齊下，強征管、挖潛力，全力做到應收盡收；二是推行“便民辦稅春風行動”，認真落實稅收優(yōu)惠政策，切實減輕納稅人負擔，發(fā)揮稅收職能作用支持災后復產工作，營造幫扶的發(fā)展環(huán)境；三是積極爭取上級部門的大力支持，地方黨政領導多次到我局調研督導、加溫鼓勁，市局下調了全年稅收任務指標，一定程度上化解了執(zhí)法風險，提高了稅收質量；四是成立12個促收工作小組，經(jīng)過三個月的全力挖潛，所得稅組查補企業(yè)所得稅186萬元、土地房產稅組查補稅收184萬元、稽查局通過自查方式查補稅收407萬元。
2、個人所得稅收入保持平穩(wěn)增長。2014年，個人所得稅收入5278萬元，同比增收1009萬元，增長23.64%，增量居各稅種之首。主要原因：一是我縣地稅部門繼續(xù)加強對個人所得稅的宣傳力度，強化對納稅大戶、盈利大戶的稅源監(jiān)控，夯實個人所得稅的源泉扣繳制度；二是我縣各企事業(yè)單位經(jīng)濟效益提高、部分重點企業(yè)利潤回升，職工工薪發(fā)放增多，推動“工資、薪金所得”總量同比上升25.29%。
3、金融保險業(yè)稅收收入大幅增長。2014年，金融保險業(yè)營業(yè)稅收入2244萬元，同比增收653萬元，增長41.04。主要原因：一是2013年根據(jù)財政部、國家稅務總局發(fā)布的免征營業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險產品名單，對符合條件的企業(yè)退營業(yè)稅約70萬元，從而拉低了2014年的基數(shù)；二是銀行業(yè)貸款規(guī)模的小幅擴大、一手房貸款利率上浮等，使銀行利息收入上升，帶動了稅收增長。
（2）主要減收因素
1、經(jīng)濟形勢低迷。據(jù)縣統(tǒng)計局有關數(shù)據(jù)反映，2014年1-9月，徐聞縣生產總值比2013年同期負增長1.4%，固定資產投資額同比負增長6.3%，是全市唯一一個經(jīng)濟指標負增長的縣（區(qū)），整體經(jīng)濟環(huán)境低迷。
2、遭受臺風侵襲。超強臺風“威馬遜”、“海鷗”對全縣經(jīng)濟社會環(huán)境造成重創(chuàng)，也給地方稅收帶來了嚴重的負面影響。經(jīng)測算統(tǒng)計，臺風災害造成我縣2014年地方稅收收入減收1000萬元以上，其負面影響將在2015年全面凸顯，預計我縣2015年地方稅收收入因此減收3000萬元。
3、減收政策疊加。南山港粵海鐵路“營改增”，營業(yè)稅同比減收579萬元；從2014年1月起2年內，堤圍防護費征收標準下調20%，堤圍費同比減收304萬元；6月起通信業(yè)“營改增”，營業(yè)稅同比減收450萬元；10月起實施新的個體工商戶稅收核定方法，地稅管轄的4300戶個體戶有3300戶在起征點線以下，每月減少稅收70萬元，2014年累計減少稅收210萬元。
4、水上運輸企業(yè)利潤大幅度下降。水上交通運輸業(yè)的企業(yè)所得稅一直是我縣地方稅最穩(wěn)定增長的主體稅源，而2014年企業(yè)所得稅同比減收2123萬元，下降33.26%。主要原因是我縣海安港水上運輸企業(yè)與海南方企業(yè)一直糾紛不斷，造成運輸時間超長和有相當部分船空船回航的雙輸局面；其次，兩次超強臺風侵襲造成水上運輸企業(yè)損失慘重，致使企業(yè)利潤大幅下滑。
5、規(guī)劃上馬的重點項目未能如期動工。年初縣政府規(guī)劃上馬的重點項目多達51個，計劃投資64億元，但最能實現(xiàn)稅收效能的項目，比如北港高速、環(huán)半島公路、填海項目等，進度都不甚理想，未能在2014年實現(xiàn)稅收。大型建設項目的減少直接導致建安稅源的缺乏，全年建筑安裝業(yè)稅收同比減收979萬元，下降20.1%。
6、土地交易的量與價齊齊下跌。受房地產高潮退減影響，土地交易成交額大幅萎縮，木蘭大道第五次、第六次土地出讓的成交率不足四成，縣國土局土地轉讓、出讓的業(yè)務多次出現(xiàn)流拍，縣土地儲備中心的土地儲備業(yè)務也大幅減少，致使耕地占用稅同比減收932萬元、契稅減收185萬元。
三、“兩稅”和“四稅”基本情況
2014年，我縣“兩稅”完成11504萬元，完成上劃任務15277萬元的75.30%，同比負增長24.70%；“四稅”完成10574萬元，完成上劃任務11087萬元的95.37%，同比負增長4.63%。
四、公共財政預算支出情況
2014年，全縣公共財政預算支出273430萬元，完成年初預算安排198550萬元的137.71%，比上年增長了26.03 %。支出項目完成情況如下：
（一）一般公共服務支出完成35442萬元，完成年初預算的 175.03%，同比增長37.05%。
（二）國防支出完成840萬元，完成年初預算的145.08%，同比增長202.16%。
（三）公共安全支出完成12947萬元，完成年初預算的 128.01%，同比增長33.34%。
（四）教育支出完成72240萬元，完成年初預算的113.50%，同比 增長26.08%。
（五）科學技術支出完成110萬元，完成年初預算的45.27%，同比負增長56.86%。
（六）文化體育與傳媒支出完成2052萬元，完成年初預算的131.96%，同比增長54.87%。
（七）社會保障和就業(yè)支出完成38456萬元，完成年初預算的147.17%，同比增長41.49%。
（八）醫(yī)療衛(wèi)生支出完成36146萬元，完成年初預算的 251.15%，同比增長14.36%。
（九）節(jié)能環(huán)保支出完成3615萬元，完成年初預算的 133.15%，同比增長92.29%。
（十）城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成6133萬元，完成年初預算的 118.51%，同比增長54.64%。
（十一）農林水事物支出完成36333萬元，完成年初預算的 135.48%，同比增長20.61%。
（十二）交通運輸支出完成17199萬元，完成年初預算的 160.65%，同比增長29.94%。
（十三）資源勘探電力信息等事務支出完成808萬元，完成年初預算的91.71%，同比負增長4.15%。
（十四）商業(yè)服務業(yè)等事務支出完成1193萬元，完成年初預算的102.05%，同比負增長18.79%。
（十五）金融監(jiān)管支出完成5萬元，完成年初預算的100%，同比增長100%。
（十六）國土資源氣象等事務支出完成2042萬元，完成年初預算的41.48%，同比負增長25.42%。
（十七）住房保障支出完成3142萬元，完成年初預算的77.93%，同比負增長51.02%。
（十八）糧油物資儲備管理事務支出完成2245萬元，完成年初預算的427.62%，同比增長734.57%。
（十九）國債還本付息支出完成132萬元，完成年初預算的 14.27%，同比增長60.98%。
（二十）其他支出完成2350萬元，完成年初預算的62.35%，同比負增長2.85%。
五、建議
（一）繼續(xù)堅持組織收入原則。我們要繼續(xù)認真貫徹“依法征稅、應收盡收、堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權免稅，堅決落實各項稅收優(yōu)惠政策”組織收入原則。
（二）加強稅收分析預測。我們要密切跟蹤經(jīng)濟稅源的發(fā)展變化，全面加強重源稅源企業(yè)的監(jiān)控和經(jīng)濟稅收分析，把握組織收入中的不確定因素及對其稅收收入的影響。要在全面掌握稅源的基礎上，運用科學方法，準確預測全年稅收收入，掌握組織收入主動權。
（三）加快“三舊”改造的步伐
我縣實施“三舊”改造5年來，一些項目不僅有力地推動了我縣經(jīng)濟發(fā)展及改善城縣人居環(huán)境，也為我縣財稅收入做出了重要貢獻。現(xiàn)階段我縣財政增收主要來源于房地產等相關產業(yè)。因此，2015年迫需加快老城區(qū)、城中村“三舊”改造步伐，以此推動經(jīng)濟社會快速發(fā)展和中心城區(qū)產業(yè)轉型升級，拓寬財源，促進我縣財政收入健康平穩(wěn)增長。
（四）加強公共財政收支均衡性管理
近年來，財政部、省財廳要求各地加強財政收入科學化、精細化管理，確保公共財政預算收支均衡性，避免各月收支大起大落。2014年我縣入庫不均衡現(xiàn)象除了個別月份大額一次性收入造成外，更多的是收入入庫缺乏計劃，缺少測算。下一步，財稅部門要把公共財政預算收支均衡性作為一項重要的工作來抓，加強每月收支數(shù)據(jù)測算，確保各月收支科學，合理、以便資金調度。
