一、全縣一般公共預(yù)算收支情況

（一）一般公共預(yù)算收入情況

截至8月底我縣一般公共預(yù)算收入33252萬元，完成年度預(yù)算的67.98%，超時間進度0.98個百分點，同比增長7.2%。其中：稅收收入23578萬元，完成年度預(yù)算的68.37%，同比增長30.42%，占一般公共預(yù)算收入的70.91%；非稅收入9674萬元，完成年度預(yù)算的67.04%，同比下降25.23%，占一般公共預(yù)算收入的29.09%。

（二）一般公共預(yù)算支出情況

 一般公共預(yù)算支出253328萬元，完成年度預(yù)算的68.19%，超時間進度1.19個百分點，同比下降13.7%，其中八項支出185576萬元，同比增長0.64%。

二、政府性基金預(yù)算收支情況

（一）政府性基金預(yù)算收入情況

截至8月底全縣政府性基金預(yù)算收入19626萬元, 完成年度預(yù)算的24.85%，同比下降22.77%（其中國有土地使用權(quán)出讓收入15735萬元，完成年度預(yù)算的20.07%，同比下降31.74%）。

（二）政府性基金預(yù)算支出情況

全縣政府性基金預(yù)算支出52354萬元，完成年度預(yù)算的53.09%，同比下降3.98%（其中國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出41063萬元，完成年度預(yù)算的49.29%，同比下降4.05%)。

三、財政運行主要特點

(一）財政收入平穩(wěn)增長

從總量看，1-8我縣一般公共預(yù)算收入33252萬元，比上年同期增收2234萬元；從增速看，我縣一般公共預(yù)算收入同比增長7.20%，財政收入平穩(wěn)增長。

（二）稅收收入增速較快

1-8月我縣稅收收入23578萬元，完成年度預(yù)算的68.37%，同比增長30.42%，增速較快。

從主要稅種看，除車船稅、房產(chǎn)稅有所下降外，其他稅收均實現(xiàn)不同幅度的增收。國內(nèi)增值稅收入7217萬元,同比增收1201萬元，增長19.96%，增收主要行業(yè)：交通運輸業(yè)增收482萬元，同比增長62.12%，主要是由于水上運輸業(yè)迅猛發(fā)展，帶動交通運輸業(yè)增值稅高速增收；部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增收111萬元，主要是在清費減稅政策的積極作用下，我縣經(jīng)濟環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，經(jīng)濟活力不斷增強，企業(yè)效益也不斷改善，帶動部分現(xiàn)代服務(wù)也持續(xù)增收；建筑服務(wù)業(yè)增收357萬元，主要是我縣繼續(xù)加強基礎(chǔ)建設(shè)，推進重大項目、專項資金落實到位，如：徐聞港客滾碼頭、湛徐高速公路、進港公路、南門塘公園、光伏發(fā)電基礎(chǔ)建設(shè)、縣城白改黑工程等加緊開工建設(shè)，促進了建筑業(yè)增值稅收入的穩(wěn)定增長；個人所得稅收入1672萬元，同比增收768萬元，增長84.96%，主要是雙泰運輸集團、徐聞縣農(nóng)信社股份分紅項目合計代扣代繳入庫收入330萬元及全縣企事業(yè)單位扣繳個人所得稅工薪項目和個人不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目有所增收；城鎮(zhèn)土地使用稅收入755萬元，同比增收201萬元，增長275.62%，主要是部分納稅人申報入庫2017年度城鎮(zhèn)土地使用稅，導(dǎo)致入庫數(shù)大幅增長；土地增值稅收入3289萬元，同比增收1680萬元，增長104.41%，主要是主要受房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢看好的影響，二級土地交易火爆，且成交價位高。

從產(chǎn)業(yè)分布上看，三大產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生縣級庫稅收收入分別是第一產(chǎn)業(yè)118萬元、第二產(chǎn)業(yè)4810萬元、第三產(chǎn)業(yè)18560萬元，第三產(chǎn)業(yè)仍是我縣最大稅源，稅收貢獻率為78.72%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過第一、第二產(chǎn)業(yè)的總和。從行業(yè)上看，批發(fā)零售業(yè)產(chǎn)生稅收收入2539萬元，占縣級庫稅收總規(guī)模的11%；建筑業(yè)產(chǎn)生稅收收入2707萬元，占縣級庫稅收總規(guī)模的11%;公共管理、社會保障和社會組織產(chǎn)生稅收收入3283萬元，占縣級庫稅收總規(guī)模的14%；房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生稅收4021萬元，占縣級庫稅收總規(guī)模的17%；交通運輸、倉儲和郵政業(yè)產(chǎn)生稅收收入4668萬元，占縣級庫稅收總規(guī)模的20%,是我縣的主體稅源。

（三）非稅收入大幅下降

1-8月我縣非稅收入9674萬元，完成年度預(yù)算的67.04%，同比下降25.23%。主要原因：一是清理規(guī)范教育收費入庫，即教育收費中學(xué)費等收費不能入庫，該項清理措施使得教育收費減少2053萬元，導(dǎo)致行政事業(yè)性收費大幅減少；二是規(guī)范捐贈收入入庫，即捐贈收入不繳國庫，該項措施使得捐贈收入減少1003萬元。

（四）支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，資金運行效率顯著提高

我縣加快支出進度，提高資金效率，在確保干部職工工資及時足額發(fā)放的前提下，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財政支出重點向教育、衛(wèi)生、社保、農(nóng)業(yè)、交通等民生方面傾斜，用于十一項民生支出 211040萬元，占一般公共預(yù)算支出的70.41%。截止2018年8月，一般公共服務(wù)支出、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保和城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等八項支出完成185576萬元，同比增長0.64%。  

（五）基金收入有所下降

 1-8月，我縣政府性基金收入19626萬元，同比下降22.77%，主要表現(xiàn)在國有土地使用權(quán)出讓收入同比下跌。1-8月份國有土地使用權(quán)出讓收入也累計完成14721萬元，主要是1-7月份出讓舊207國道邁顏村段東側(cè)土地2080萬元，木蘭大道30宗地約9900萬元，海安鎮(zhèn)廣安村南側(cè)宗地2110萬元，8月份收入比重較低。

四、預(yù)算執(zhí)行中存在的困難及問題

1-8月，全縣財稅部門共同努力，迎難而上、主動作為，實現(xiàn)地方一般公共預(yù)算收入超時間進度0.98個百分點，支出進度超時間進度1.19個百分點，但是財政運行中仍存在許多需要關(guān)注的問題。

1、稅收政策變動對稅收收入增收產(chǎn)生一定的影響。

5月1日起，深化增值稅改革工作方案開始實施，估計從第三季度起受新稅收政策減稅因素影響，稅收收入預(yù)計非常嚴(yán)峻，有可能出現(xiàn)下滑態(tài)勢。影響主要表現(xiàn)在兩個方面：一是稅率調(diào)整，收入減少，按政策規(guī)定，從5月1日起，增值稅原適用17%稅率的項目和11%稅率的項目分別下調(diào)1個點，改為適用16%和10%兩檔稅率。稅率下降，將會導(dǎo)致企業(yè)整體稅負(fù)有所下降，增值稅稅收收入相應(yīng)會有所減少，根據(jù)稅務(wù)部門的預(yù)測，增值稅縣級庫收入預(yù)計會減收600萬左右；二是500萬元以下原工業(yè)、商業(yè)一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，按文件規(guī)定，原工業(yè)50萬、商業(yè)80萬登記的一般納稅人在年累計增值稅應(yīng)稅銷售額未超過500萬的情況下，可以選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，不再強制登記為一般納稅人。這就意味著，此類納稅人可以根據(jù)自身經(jīng)營情況的需要選擇作為小規(guī)模納稅人按3%的征收率納稅或者作為一般納稅人按照適用稅率采用一般計稅方式納稅，因此，此類納稅人會選擇納稅較少的一種方式，從而減少繳納增值稅。據(jù)稅務(wù)部門推算此類納稅人的減稅規(guī)模約100萬元。

2、非稅收入大幅減收，影響財政收入增長。

受捐贈收入規(guī)范入庫等措施影響，預(yù)計今年我縣非稅收入將減收3400萬元左右,從而影響財政收入增長。

五、下一步工作重點及建議

（一）抓收入，確保征管力度不斷加強。

在國家經(jīng)濟下行壓力繼續(xù)存在、政策性減收影響不斷加大及我縣新增財源稅源缺乏等因素影響下，我縣2018年財政收入形勢不容樂觀。面對嚴(yán)峻的收入形勢，我縣各稅務(wù)及非稅收入征管部門要繼續(xù)加強收入征管，精心組織，及時分析、提前預(yù)測收入增長潛力，掌握促收工作的主動權(quán)，確保收入征管力度不斷加強。

1、抓住重點稅源管理。配合稅務(wù)部門進一步加大對重點區(qū)域、重點行業(yè)和重點納稅戶的跟蹤、服務(wù)、監(jiān)控和征稽的力度，抓好重點稅種管理，把握好在建重點項目產(chǎn)生的相關(guān)稅收，做好新增稅源的征管工作。要積極發(fā)揮稅務(wù)稽查的震懾作用，切實開展日常檢查與專項檢查，大力打擊偷、逃稅的行為，確保應(yīng)收盡收。

2、抓好非稅管理。目前，我縣非稅收入管理較為分散，要進一步推進非稅收入集中管理，確保非稅收入足額入庫。同時，可通過合理設(shè)定執(zhí)收單位的非稅收入目標(biāo)基數(shù)，并適當(dāng)提高超基數(shù)返還比例，充分調(diào)動執(zhí)收單位的征管積極性，把財政催促單位征管、單位被動征管變?yōu)閱挝环e極主動征管。

（二）強化支出管理，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

一是加快支出進度。我縣各部門要加大項目推進力度，特別是加快八項支出進度，充分發(fā)揮財政支出穩(wěn)定經(jīng)濟增長的作用。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。加大對教育、衛(wèi)生、醫(yī)療、住房保障等公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。

（三）主動反映地方困難，爭取地方合理利益。

隨著“營改增”全面推進，財力更多向上級財政集中，而地方本來財力不足局面進一步加劇。因此，建議我縣有關(guān)部門積極向上級政府及部門反映地方困難，利用有限機會建議中央、省提高共享稅收地方分成比例，確保地方財力穩(wěn)定，同時，建議上級大幅增加對我縣轉(zhuǎn)移支付力度，縮小地區(qū)間差異,促進地區(qū)間公平。